인도 CTC에서 실수령액 계산기

기본급 50%, 대도시, 마하라슈트라 근무, 신세제, EPF를 2026년 9월 17일부터 적용되는 법정 상한(월 ₹25,000) 기준으로 계산하면 월 약 ₹91,200(CTC 대비 91%)입니다. 이 구간은 세액공제(s.156, 구 87A)로 소득세가 0이라, 공제는 근로자 EPF 월 ₹3,000과 직업세 월 ₹208뿐입니다. 같은 CTC라도 EPF를 실제 기본급 전액 기준으로 바꾸면 회사 부담(EPF·EDLI·관리수수료·퇴직금 적립)이 연 약 ₹67,000에서 ₹1,03,000으로 늘어 총지급액이 줄고, 월 실수령액은 약 ₹85,000이 됩니다. 이 구간에서 실수령액을 좌우하는 것은 세금이 아니라 EPF 기준 선택이라는 뜻입니다.

계산기 맨 위 '입력 방향'을 '목표로 역산'으로 바꾸고 월 총지급액 ₹15,000을 넣으면 연간 CTC 약 ₹2,01,000이 나옵니다(마하라슈트라·기본급 50%·신세제 기준). 총지급액과 CTC의 차이는 회사가 따로 부담하는 EPF·EDLI·퇴직금 적립액이고, 이 급여 구간은 ESIC 대상(ESI 임금 약 ₹8,000, 상한 ₹21,000 이하)이라 그 임금의 3.25%가 회사 부담으로 더 붙습니다. 목표를 '월 실수령액'으로 바꾸면 근로자 EPF·ESIC와 직업세까지 뺀 실수령 기준으로 다시 풉니다. 답은 근무 주(state)·세제·기본급 비율에 따라 달라지므로, 같은 실수령액도 직업세가 없는 델리에서는 더 적은 CTC로 맞출 수 있습니다.

네, 좁은 구간에서 실제로 그렇습니다. 과세소득이 ₹12L을 조금 넘으면 세액공제(s.156, 구 87A)가 사라지고 marginal relief가 걸리는데, 이 구간에서는 늘어난 소득을 세금이 거의 전부 가져갑니다. 퇴직금 적립 같은 회사 부담분은 CTC에 비례해 계속 늘기 때문에, 순효과로 월 실수령액이 내려갑니다. 기본 구조 기준으로 CTC ₹13,50,000에서 월 ₹1,03,025이던 실수령액이 CTC ₹14,15,000에서 ₹1,02,814로 오히려 ₹211 줄고, ₹14,22,000이 되어야 회복됩니다. 즉 이 구간의 오퍼는 회사 돈만 더 쓰고 직원에게는 도달하지 않습니다. 역산 모드는 답이 이 구간에 걸리면 경고를 띄웁니다. surcharge 경계(₹50L·₹1Cr·₹2Cr·₹5Cr)에서도 같은 일이 생깁니다.

2025년 11월 21일 시행된 임금법전(Code on Wages)이 '임금'을 기본급+DA+유지수당으로 정의하고, 이것이 총보수의 50% 이상이어야 한다고 정했기 때문입니다. 노동고용부 추가 FAQ(2026년 3월 16일) Q1은 이 총보수에 사용자 PF·연금 기여금을 넣으므로, 실제로는 기본급이 총지급액의 50%를 조금 넘어야 합니다. 미달하면 부족분을 임금에 포함시켜 EPF와 퇴직금을 재계산해야 하고, 과거분 소급 납부와 이자·과태료 위험이 생깁니다. 계산기에서 비율을 50% 아래로 내리면 경고와 함께 재계산 영향이 표시됩니다.

법정 최소는 월 ₹25,000 상한 기준이며 이때 근로자·회사 각각 월 ₹3,000입니다. 실제 기여임금 전액을 기준으로 하면 예를 들어 기여임금(기본급+DA, 사용자 PF까지 넣은 총보수의 절반이 더 크면 그 절반)이 월 ₹50,000일 때 각각 ₹6,000이 됩니다. 근로자의 적립금과 회사 비용이 함께 늘고 당장의 실수령액은 줄어듭니다. 회사 정책으로 한 번 정하면 직원마다 임의로 다르게 적용하기 어렵고, 상한 기준에서 전액 기준으로 바꾸는 것은 가능하지만 되돌리기는 어렵습니다.

급여소득자는 회계연도(4월 1일 시작)마다 선택할 수 있습니다. 회사에 아무것도 신고하지 않으면 신세제가 기본 적용됩니다. 원천징수는 처음 신고한 세제로 진행되지만, 최종 확정은 다음 해 7월 소득세 신고 때이므로 그때 다른 세제로 신고해 정산받을 수도 있습니다. 다만 사업소득이 있는 사람은 구세제로 한 번 돌아가면 다시 신세제로 오는 데 제약이 있습니다.

구세제를 선택해야 하고, 실제로 월세를 내야 합니다. 비과세액은 (1)실제 받은 HRA (2)연 월세 − 기본급+DA의 10% (3)기본급+DA의 50%(대도시)/40% 중 가장 작은 금액입니다. 회사에 임대차계약서와 월세 영수증을 내야 하고, 연 월세가 ₹1L을 넘으면 집주인의 PAN 번호가 필요합니다. 본인 소유 주택에 살거나 월세를 내지 않으면 HRA 전액이 과세됩니다.

월 ESI 임금이 ₹21,000 이하(장애인은 ₹25,000 이하)일 때 적용됩니다. 2025년 10월 임금월까지는 ESI Act 1948에 따라 총급여가 그 임금이었고, 2025년 11월 임금월부터는 사회보장법전(Code on Social Security, 2020)의 임금 — 기본급 + DA + 유지수당에, 나머지 급여가 총보수의 절반을 넘으면 넘는 만큼을 더한 금액 — 입니다. 노동고용부 추가 FAQ(2026-03-16) Q1에 따라 이 총보수에는 사용자 PF·EPS 기여금도 들어갑니다. 인도 노동고용부 FAQ(2026-03-16)가 이 정의와 ₹21,000 유지를 밝혔고, 2026년 10월 기준 사회보장법전에 따른 새 상한은 고시되지 않았습니다. 특별수당은 노동고용부 FAQ에 따라 '절반' 판정에서만 셉니다 — 법전을 문언대로 읽으면 특별수당 전액이 임금이 되어 적용 범위가 좁아집니다. 적용은 기여기간(4~9월, 10~3월) 단위입니다. 기간이 시작될 때 적용 대상이던 직원은 중간에 급여가 올라 상한을 넘어도 그 기간이 끝날 때까지 계속 적용됩니다. ESI Act에 있던 이 규칙을 사회보장법전 아래에서는 2026년 5월 8일 S.O. 2351(E)가 다시 정했습니다. 이 계산기는 한 달 기준으로만 판정하고 기여기간은 따라가지 않습니다. 임금 기준에 대한 실무가 아직 통일되지 않았으니 관할 ESIC 지점에 확인하고, 다른 기준을 쓴다면 상세 입력의 법정 항목에서 'ESIC 적용'을 직접 지정하세요.

직업세는 중앙정부가 아니라 주정부가 헌법 제276조에 근거해 부과하는 세금이기 때문입니다. 마하라슈트라·카르나타카·타밀나두·서벵골·안드라프라데시·텔랑가나·구자라트 등은 부과하고, 델리·하리아나·우타르프라데시·라자스탄·우타라칸드 등은 부과하지 않습니다. 세율표와 납부 주기(월·반기·연)도 주마다 다릅니다. 다만 헌법이 연 ₹2,500을 상한으로 정해 두어 금액 자체는 크지 않습니다. 여러 주에 사업장이 있으면 각 주에 별도로 등록해야 합니다.

법적으로 금지되지는 않고 인도 기업 다수가 그렇게 합니다. 다만 근속 5년 미만으로 퇴사하면 직원은 그 돈을 한 푼도 받지 못하므로, CTC에 포함하면서 설명하지 않으면 불만이 생깁니다. 오퍼 단계에서 'CTC에 Gratuity 적립액 연 ₹X가 포함되어 있으며 5년 근속 시 지급된다'고 명시하는 것이 안전합니다. 계산기를 상세 모드로 바꾸면 '법정 항목'에서 포함/제외를 전환해 실수령액 차이를 확인할 수 있습니다.

네. 인도 EPF는 외국인 근로자를 'International Worker'로 규정해 가입을 의무화하고 있으며, 이 경우 ₹25,000 임금상한이 적용되지 않아 실제 급여 전액을 기준으로 12%를 납부합니다. 한국과 인도는 사회보장협정(SSA)이 발효되어 있어, 한국에서 국민연금을 계속 납부한다는 적용증명서(Certificate of Coverage)를 제출하면 인도 EPF 가입을 면제받을 수 있습니다. 파견 전에 반드시 확인하세요. 이 계산기는 인도 국내 근로자 기준이므로 주재원 급여는 별도 검토가 필요합니다.

s.124(구 s.80CCD(2))는 회사가 직원 명의 NPS 계좌에 넣는 금액에 대한 공제인데, 신세제(s.202, 구 s.115BAC)가 배제한 Chapter VIII(구 Chapter VI-A) 공제 목록에서 유일하게 빠져 있습니다. 한도는 신세제에서 기본급+DA의 14%, 구세제에서 10%입니다. 급여를 올리는 대신 같은 금액을 회사 NPS로 돌리면 근로자의 과세소득이 줄어 세후 가치가 커집니다. 다만 NPS는 만 60세까지 인출이 크게 제한되므로 직원에게 유동성 제약을 반드시 설명해야 합니다.

네, 다를 수 있습니다. 이 계산기는 회사가 CTC를 기본급 비율에 따라 기계적으로 배분한다고 가정합니다. 실제 회사는 식대 바우처, 통신비, 차량 유지비, 성과급, 현물급여(Perquisite, 2026년 시행규칙 Rule 15 · 구 Rule 3으로 평가), 무급결근(LOP) 등을 별도로 다루고, 원천징수는 직원의 투자신고(Form 124, 구 Form 12BB)에 따라 매달 달라집니다. 이 결과는 오퍼 검토와 예산 수립을 위한 근사치이며, 실제 급여 지급과 신고 전에는 인도 현지 회계사(CA)의 검토를 받으시기 바랍니다.