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컴플라이언스

인도 컴플라이언스 달력

회사에 대해 몇 가지만 답하면 법정 의무 172건이 실제로 해당하는 것만 남습니다. 날짜가 있는 것은 달력에, 날짜가 없는 것은 별도 목록에, 각각 놓쳤을 때의 비용과 함께 보여 줍니다.

법정 기준 2026년 10월 10일172건 중 172건 해당브라우저에서 계산

입력

어느 12개월

어느 쪽을 골라도 의무는 같습니다. 배치만 달라집니다.

달력 기준

4월 1일 ~ 이듬해 3월 31일. 인도의 모든 신고·중간납부·연차보고가 이 축으로 셉니다.

회사 정보

여덟 개 질문입니다. 서류를 열어 볼 필요 없이 답할 수 있고, 답할 때마다 해당하지 않는 의무가 빠집니다.

172건 중 172건이 해당됩니다 (전체의 100%).미응답 상태입니다. 이 답에 걸린 의무는 목록에 그대로 남습니다.
인도에 파견된 주재원이 있거나 파견 예정입니까?
인도에 공장이나 생산 시설을 운영하고 있습니까?
주식의 일부라도 비거주자(해외 주주)가 보유하고 있습니까?
해외 관계사와 거래(재화·용역·로열티·이자·비용 분담)가 있습니까?
인도 밖으로 돈을 지급하는 일이 있습니까?
사업장이나 영업 거점이 있는 주(State)를 모두 선택해 주십시오.

선택 없음 — 이 항목으로는 아무것도 걸러지지 않습니다.

이 답은 목록을 줄이지 않습니다. 직업세(Professional Tax)·사업장 등록·노동복지기금처럼 주(state)마다 창구와 요율이 다른 항목을 읽을 때 자기 주(state)를 짚기 위해 묻습니다.

정기주주총회일선택

ADT-1·AOC-4·MGT-7 은 총회가 실제로 열린 날로부터 셉니다. 날짜를 넣으면 세 건에 실제 마감일이 생기고, 비워 두면 날짜 없는 목록에 남습니다.

더 좁히기

속성 21개가 더 있습니다. 아는 것만 답하면 되고, 비워 둔 것은 목록에 그대로 남습니다.

입력 방식

꼭 필요한 항목만 묻고 나머지는 가장 흔한 값으로 채웁니다. 무엇을 채웠는지는 결과 아래에 전부 적어 둡니다.

상세 모드를 켜면 납입자본금·차입금·이전가격 기준 금액·GST 신고 방식·오염 등급·제품 인증 등 21개 질문이 더 열립니다.

2026년 4월

2026년 4월

15건

  • 인도 학년도 시작 · 기간
  • 결산 마감·법정감사·세무조정 · 기간
2026년 4월 — 날짜가 있는 의무, 주 단위로 한 줄
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이 달력 읽는 법전국 공휴일 — 칸에 이름을 함께 적습니다일요일놓쳤을 때 대가가 가장 큰 항목하루가 아니라 기간으로 주어진 항목
공휴일이라고 인도의 기한이 밀리지는 않습니다

1월 26일 공화국의 날, 8월 15일 독립기념일, 10월 2일 간디 탄신일 — 법으로 전국에 걸리는 공휴일은 이 셋뿐이고, 셋 다 매년 같은 양력 날짜입니다. 달력에서는 이 세 날과 일요일을 붉게 표시했습니다. 다만 어느 것도 법정 기한을 다음 날로 미뤄 주지 않습니다. 전자신고와 전자납부는 공휴일에도 됩니다. 멈추는 것은 은행 창구나 실물 서명이 필요한 일이므로, 납부일이 이 날들과 겹치면 앞선 영업일에 처리합니다. 토요일을 표시하지 않은 것은 의도한 것입니다. 인도 사무실은 토요일에 근무하는 곳이 많고 은행도 둘째·넷째 토요일에는 영업합니다.

  • 사회공헌(CSR) 연차보고 CSR-2 · 기간 12월 ~ 12월
  • 한국 해외금융계좌 신고 · 기간 6월 ~ 6월
  • 한국 종합소득 신고 · 기간 5월 ~ 5월
  • 인도 학년도 시작 · 기간 4월 ~ 4월
  • 거래처의 소기업(MSME) 등록 여부 재조회 · 기간 2월 ~ 2월
  • 결산 마감·법정감사·세무조정 · 기간 4월 ~ 6월
이 달력 읽는 법전국 공휴일 — 칸에 이름을 함께 적습니다일요일놓쳤을 때 대가가 가장 큰 항목하루가 아니라 기간으로 주어진 항목그해만 늦춰진 기한 — 원래 날짜는 상세에 적었습니다

달력에 날짜가 없는 의무

98건

여기 있는 의무들은 어느 달력에도 마감일이 없습니다. 사건이 생겨야 시작되거나, 인허가 만료일로 관리하거나, 어떤 수치를 넘으면 생기거나, 회사가 존속하는 동안 계속되는 것들입니다. 이것들을 달력에 올리면 있지도 않은 마감일이 생깁니다. 처음부터 끝까지 읽는 목록이 아니라 필요할 때 찾아보는 목록이므로 묶음마다 접어 두었습니다. 묶음 이름을 누르면 그 안이 열립니다.

세 건은 정기주주총회 날짜를 기다리고 있습니다

ADT-1, AOC-4, MGT-7 은 모두 정기주주총회를 실제로 연 날로부터 세는 기한이지, 달력에 고정된 날짜가 아닙니다. 그 날짜를 넣기 전까지는 기한 자체가 존재하지 않으므로 9월 30일에 임의로 놓지 않고 여기에 따로 둡니다. 총회일을 입력하면 세 건이 함께 달력으로 옮겨갑니다.

  • ADT-1 감사인 선임 신고

    회사법 신고·지배구조연간높음

    기한 총회일 필요

    신규 선임뿐 아니라 기존 감사인의 재선임도 신고 대상입니다. 재선임은 신고가 필요 없다고 넘겨짚기 쉬운 쪽입니다.

    바로 쓰는 도구이사회 결의안

  • 정기주주총회 소집통지 발송

    회사법 신고·지배구조연간

    기한 총회일 필요

    재무제표와 감사보고서를 첨부해 발송합니다. 주주총회일에서 역산하는 기한이므로, 이 시점까지 서명된 재무제표가 나오지 않으면 주주총회 자체를 미뤄야 합니다.

    바로 쓰는 도구이사회 결의안

  • AOC-4 재무제표 신고

    회사법 신고·지배구조연간높음

    기한 총회일 필요

    놓쳤을 때의 대가: 지연 하루당 ₹100, 상한이 없습니다. 3개 회계연도를 연속으로 놓치면 이사 전원이 5년간 결격됩니다(제164조 제2항).

    감사받은 재무제표와 이사회 보고서·감사보고서를 주주총회일로부터 30일 이내에 등기소에 제출합니다. 감사보고서에 서명하는 일과 그것을 등기소에 제출하는 일은 별개이며, 제출 접수번호(SRN)만이 두 번째 일이 끝났음을 증명합니다.

    바로 쓰는 도구이사회 결의안

  • MGT-7 연차보고서

    회사법 신고·지배구조연간높음

    기한 총회일 필요

    놓쳤을 때의 대가: 지연 하루당 ₹100, 상한이 없습니다. 3개 회계연도를 연속으로 놓치면 이사 전원이 5년간 결격됩니다(제164조 제2항).

    지분 구성과 이사, 연중 변동 내역을 담은 연차보고서입니다. 자회사는 간이 서식 MGT-7A를 쓸 수 없고 MGT-7 전체를 제출해야 합니다.

먼저 볼 것 — 놓치면 돈이 나갑니다

17건

날짜가 없다고 가벼운 것이 아닙니다. 아래는 이 목록에서 금전적 제재가 원문에 명시된 항목만 추린 것입니다. 각 항목의 자세한 설명은 아래 묶음을 펼치면 나옵니다.

  • 담당 임원 1명을 정하는 이사회 결의와 등기소 신고

    놓쳤을 때의 대가: 신고가 없으면 등기 이사 전원이 대상이 됩니다.

  • 상근 회사비서(CS) 선임

    놓쳤을 때의 대가: 미선임 시 임원 개인에게 하루 ₹1,000.

  • 신규 품목의 강제인증(QCO) 대상 여부 판정

    놓쳤을 때의 대가: 판정이 늦으면 통관에서 화물이 보류됩니다.

  • 외국인등록 완료

    놓쳤을 때의 대가: 14일을 넘기면 체류 자체가 문제가 됩니다.

  • 외국인등록증 반납 · 이의없음 증명(NOC) 소지

    놓쳤을 때의 대가: 없으면 출국장에서 막힐 수 있습니다.

  • 운송증(e-Way Bill) — ₹50,000 넘는 물품을 옮길 때

    놓쳤을 때의 대가: 유효한 운송증 없이 운송 중인 물품은 차량과 함께 억류·압수될 수 있습니다. 소유자가 나서면 세액의 200%, 나서지 않으면 물품가액의 50%와 세액의 200% 중 큰 금액을 내거나 그만큼 담보를 제공해야 풀려나고, 부과 명령을 받은 날부터 15일 안에 내지 않으면 물품이나 차량이 매각될 수 있습니다(CGST Act s.129). ₹10,000 또는 탈루세액 중 큰 금액의 과태료(s.122(1)(xiv))가 따로 매겨질 수도 있습니다.

  • 해외 지급 전 송금 사전 신고

    놓쳤을 때의 대가: 신고서 접수번호가 없으면 은행이 송금을 처리하지 않고, 회계사 증명에만 1~3영업일이 걸립니다.

  • 환경 설치허가(CTE) — 공장 신설·증설 전

    놓쳤을 때의 대가: 없으면 착공 자체가 위법입니다.

  • 회사비서(CS) 자리가 빌 때 후임 선임

    놓쳤을 때의 대가: 미선임 시 회사에 ₹5라크.

  • 공장 등록(Factory Licence)·소방 적합통지(Fire NOC) 갱신

    놓쳤을 때의 대가: 만료 시 조업 중지 명령이 내려집니다.

  • 의료기기(CDSCO) 유지수수료 납부

    놓쳤을 때의 대가: 미납하면 라이선스가 취소된 것으로 봅니다.

  • 이사 전자서명(DSC) 만료 전 갱신

    놓쳤을 때의 대가: 만료되면 그날부터 모든 신고가 멈춥니다.

  • 표준국(BIS) 라이선스 갱신

    놓쳤을 때의 대가: 만료 시 통관과 판매가 막힙니다.

  • 화장품 수입등록(CDSCO) 갱신

    놓쳤을 때의 대가: 만료 시 수입이 막힙니다.

  • 환경 가동허가(CTO) 갱신 — 적색 등급

    놓쳤을 때의 대가: 만료 후의 조업은 무허가 조업이 됩니다.

  • 전자인보이스(e-Invoice) — B2B·수출 인보이스마다 IRN 발급

    놓쳤을 때의 대가: IRN 이 없는 문서는 인보이스로 취급되지 않습니다(CGST Rule 48(5)). 매입자는 매입세액공제를 받을 세금계산서가 없는 셈이 되고(CGST Act s.16(2)(a)), 그 공급에는 ₹10,000 또는 탈루세액 중 큰 금액의 과태료가 붙을 수 있습니다(s.122(1)(i)). AATO 가 ₹10Cr 이상이면 30일 시한을 넘긴 문서에는 IRP 가 IRN 자체를 내주지 않습니다.

  • 비상근 이사 면책의 근거가 되는 이사회 기록

    놓쳤을 때의 대가: 회사법 제149조 제12항의 보호는 소집 통지·참석·질의 기록이 남아 있을 때만 작동합니다.

주식을 발행한 날, 이사를 선임한 날, 담보를 설정한 날, 감사인이 사임한 날 — 그날부터 시계가 돌아갑니다. 대부분 그날로부터 며칠이라는 형태이고, 그날 자체도 날수에 들어갑니다.

인허가·동의·증명서입니다. 공통된 연간 날짜가 없고 회사가 가진 서류에 적힌 만료일만 있으므로, 갱신은 그보다 훨씬 앞서 시작해야 합니다. 놓치면 가산금이 아니라 조업 정지나 통관 보류로 돌아옵니다.

매출·자본금·인원이 기준을 넘기 전에는 아예 적용되지 않습니다. 넘은 날부터 적용되는 것도, 다음 회계연도부터 적용되는 것도 있으니 항목마다 확인하십시오.

정해진 날에 낼 것이 없는 계속 의무입니다. 각종 등록부의 최신 유지, 법정 보존기간 동안의 기록 보관, 게시 의무, 사규 유지 같은 것들로 마감일이 아니라 점검 때 확인됩니다.

이 달력을 만드는 방식

질문이 무엇을 하는지, 왜 절반이 넘는 의무에 날짜가 없는지, 연도 경계가 어디에 있는지.

질문은 더하지 않고 뺀다

인도는 회사에 "할 일 목록" 하나를 주지 않습니다. 조건이 붙은 목록 여러 벌을 줍니다. 공제기금(EPF)은 20인부터, 국가보험(ESI)은 10인부터입니다. 전자인보이스는 매출이 처음 ₹5 크로르를 넘은 해의 다음 회계연도부터 시작됩니다. 이전가격 문서화는 해외 관계사와 거래가 있을 때만 존재합니다. 172건을 한 줄로 늘어놓으면 전부 남의 일처럼 보이고, 읽는 사람은 거기서 멈춥니다.

그래서 여기서는 답할 때마다 더해지지 않고 빠집니다. 주재원 항목만 172건 중 55건이라, 인도에 파견한 사람이 없다고 답하면 목록의 3분의 1이 한 번에 사라집니다. 여덟 번 답하면 대개 한자리에서 읽을 만한 분량이 되고, 질문 옆의 건수가 각 답이 얼마나 덜어냈는지를 그대로 보여 줍니다. 답하지 않은 것은 목록에 그대로 남습니다 — 미응답은 아니오가 아니기 때문입니다.

그중 98건에는 애초에 날짜가 없다

여기 담긴 172건 중 98건에는 달력에 놓을 날짜가 정말로 없습니다. 어떤 것은 사건이 일어난 날부터 시작합니다 — 신주 배정, 이사 변경, 자산에 설정된 담보. 어떤 것은 만료일로 관리합니다. 공장 인가나 조업 동의가 그렇습니다. 어떤 것은 자본금·매출·차입금이 기준선을 넘으면 생깁니다(즉시인 것도, 다음 회계연도부터인 것도 있습니다). 어떤 것은 끝나지 않는 상시 의무입니다.

이런 항목은 달력 격자에 올리지 않고 따로 세워, 무엇을 계기로 시계가 돌기 시작하는지를 함께 적습니다. 사건형 신고는 사건이 일어난 그 순간에야 기한이 생기지 하루라도 먼저 생기지 않습니다. 그것을 6월 칸에 올려 두면 없는 마감일을 만들어 내는 일이 됩니다. 두 건수를 나란히 보여 주는 이유도 같습니다 — 날짜 없는 쪽이 더 크고, 그래서 각주로 오해되기 쉽습니다.

세 건은 당신이 넣어야 할 날짜 하나에 매달려 있다

ADT-1·AOC-4·MGT-7 은 정기주주총회가 실제로 열린 날로부터 셉니다. 9월 30일은 3월 결산 법인이 총회를 열 수 있는 최종 기한이지 신고 기한이 아닙니다 — 9월 12일에 총회를 열었다면 AOC-4 는 10월 30일이 아니라 10월 12일까지입니다. 셋이 같은 날짜에서 파생되므로 기본값을 몰래 넣으면 틀린 마감일이 한 번에 세 개 생깁니다. 그래서 총회일은 가정하지 않고 묻습니다.

그중 가장 무거운 것의 대가는 에두르지 않습니다. AOC-4 는 지연 하루당 ₹100 이고 상한이 없습니다. 3개 회계연도를 연속으로 놓치면 회사법 제164조 제2항에 따라 이사 전원이 5년간 결격됩니다. 총회일을 넣기 전까지 이 세 건은 그 설명과 함께 날짜 없는 목록에 머뭅니다.

4월에서 3월까지, 그리고 벽걸이 달력 문제

인도 회계연도는 4월 1일에 시작해 이듬해 3월 31일에 끝나고, 거의 모든 기한이 그 축으로 표현됩니다. 4월이 첫 달입니다. 예납은 6월·9월·12월·3월의 15일에 걸립니다. 연차 신고는 결산이 끝난 뒤 가을에 몰립니다. 다른 축으로 일하면 한 달이 조용히 사라집니다 — 12월 결산이 기본인 나라에서 오면 흔히 겪는 일입니다.

반면 벽에 거는 달력은 1월에서 12월까지입니다. 그래서 같은 의무 집합을 두 가지 배치로 모두 제공합니다. 1월~12월 보기에서 앞의 세 달은 전년도 4월에 시작한 회계연도에 속하므로 비워 두지 않고 그쪽에서 가져옵니다. 손으로 만든 달력이 1분기를 통째로 잃는 지점이 정확히 여기입니다.

모든 것은 브라우저 안에 남는다

답변과 선택한 연도, 총회일은 주소창에만 실립니다. 프로필을 저장하지 않고, 서버로 보내는 것이 없으며, 필터링은 전부 이 컴퓨터에서 일어납니다. 그래서 링크를 받은 사람도 같은 달력을 보고, 인쇄물도 화면과 정확히 같습니다.

대가는 알림 서비스가 없고 무엇을 이미 신고했는지 기억하지 않는다는 것입니다. 이것은 읽고 인쇄하는 달력이지, 재촉해 주는 받은편지함이 아닙니다.

인도 컴플라이언스 한 해, 쉽게 정리하면

연도 경계, 의무의 세 종류, 놓쳤을 때의 비용, 그리고 연말이 지켜야 하는 순서.

모든 것을 세는 기준 연도

인도 회계연도는 4월 1일에 시작해 이듬해 3월 31일에 끝나고, 거의 모든 기한이 그 축으로 표현됩니다. 4월이 첫 달입니다. 예납은 6월·9월·12월·3월의 15일에 걸립니다. 연차 신고는 결산이 끝난 뒤 가을에 몰립니다. 다른 축으로 일하면 한 달이 조용히 사라집니다 — 12월 결산이 기본인 나라에서 오면 흔히 겪는 일입니다.

반면 벽에 거는 달력은 1월에서 12월까지입니다. 그래서 같은 의무 집합을 두 가지 배치로 모두 제공합니다. 1월~12월 보기에서 앞의 세 달은 전년도 4월에 시작한 회계연도에 속하므로 비워 두지 않고 그쪽에서 가져옵니다. 손으로 만든 달력이 1분기를 통째로 잃는 지점이 정확히 여기입니다.

설계의 나머지 절반은 빼기입니다. 인도는 회사에 "할 일 목록" 하나를 주지 않고 조건이 붙은 목록 여러 벌을 줍니다. 공제기금(EPF)은 20인부터, 국가보험(ESI)은 10인부터입니다. 전자인보이스는 매출이 처음 ₹5 크로르를 넘은 해의 다음 회계연도부터 시작됩니다. 이전가격 문서화는 해외 관계사와 거래가 있을 때만 존재합니다. 여기 담긴 172건 중 주재원 항목만 55건이라, 인도에 파견한 사람이 없다고 답하면 목록의 3분의 1이 한 번에 사라집니다.

한 해의 고정점

회계연도
4월 1일 ~ 이듬해 3월 31일
원천징수세 납부
다음 달 7일 · 3월분은 4월 30일
GSTR-1 · GSTR-3B
다음 달 11일 · 20일 (QRMP 는 22일 또는 24일)
예납 회차
6월 15일 · 9월 15일 · 12월 15일 · 3월 15일
정기주주총회
3월 결산이면 9월 30일까지
AOC-4 · MGT-7
총회일로부터 30일 · 60일
세무감사보고서 · ITR-6
9월 30일 · 10월 31일, 이전가격 대상이면 10월 31일 · 11월 30일 (FY 2025-26분은 이전가격 대상이 아니면 2026년 10월 21일 · 11월 21일로 연장)
전년도 매입세액공제
11월 30일까지, 이후에는 소멸

의무는 세 종류이고, 그중 하나만 날짜를 갖는다

여기 담긴 172건 중 98건에는 달력에 놓을 날짜가 없습니다. 데이터가 빠진 것이 아니라, 무슨 일이 일어나기 전까지 날짜가 존재하지 않는 것입니다. 상품으로 파는 컴플라이언스 달력 대부분은 그래도 모든 항목을 어느 날짜엔가 올려 둡니다 — 빈칸이 있는 격자는 미완성처럼 보이기 때문입니다. 없는 마감일이 그렇게 만들어져 퍼집니다. 그래서 여기서는 세 종류를 갈라 둡니다.

날짜형

달력의 특정 날

아무 일이 없어도 정해진 날에 돌아옵니다 — 매월·분기·반기·연 1회.

다음 달 20일의 GSTR-3B. 6월 15일의 예납 1회차.

따질 것이 없습니다. 실패하는 방법은 잊는 것 하나뿐이고, 달력은 그것을 막으려고 있습니다.

사건형

무슨 일이 일어나야 도는 시계

사건이 일어나기 전에는 날짜가 없고, 일어난 순간부터 정해진 일수가 흐릅니다.

신주 배정은 PAS-3 의 시계를 켭니다. 이사 변경은 DIR-12 를, 자산 담보 설정은 CHG-1 을 켭니다.

사건이 있었다는 사실이 재무팀에 몇 주 뒤에 전달되고, 그동안 시계는 계속 돌고 있었습니다.

만료·임계값·상시형

날짜가 아니라 대장으로 관리하는 것

인가는 만료됩니다. 자본금·매출·차입금이 기준선을 넘으면 의무가 생깁니다 — 넘는 즉시인 것도, 다음 회계연도부터인 것도 있습니다. 어떤 의무는 끝나지 않습니다.

공장 인가 갱신. 매출이 처음 ₹5 크로르를 넘은 해의 다음 회계연도부터 시작되는 전자인보이스. 법정 장부의 상시 유지.

알림이 아니라 점검관·통관 보류·조업 정지 명령으로 알게 됩니다.

놓쳤을 때 실제로 드는 비용

기한은 찾기 쉽고 무시하기도 쉽습니다. 움직이게 만드는 것은 거기 붙은 금액이므로, 그 금액을 툴팁에 접어 넣지 않고 본문에 내놓습니다. 아래 수치는 달력의 개별 항목에도 그대로 붙습니다.

  • AOC-4 또는 MGT-7 지연 제출

    비용
    건당 하루 ₹100, 상한 없음

    서식별로, 하루 단위로 붙습니다. 한 분기를 넘기면 다른 것을 따지기 전에 이미 다섯 자리 루피가 됩니다. 더 무거운 것은 그다음입니다 — 3개 회계연도를 연속으로 놓치면 이사 전원이 5년간 결격되고, 결격된 이사는 이 회사만이 아니라 자신이 등재된 모든 회사에서 결격입니다.

    근거 · 회사법(Companies Act 2013) 제164조 제2항 — 5년 결격.

  • GST 신고는 했으나 납부가 늦은 경우

    비용
    연 18% 이자

    이자는 기한일부터 붙고, 신고를 마칠 때까지 다음 달 GSTR-1 이 막힙니다. 한 달이 밀리면 그다음 달이 멈춥니다. 고객에게서 받은 GST 를 3개월간 납부하지 않으면 그것은 가산금이 아니라 형사 문제입니다.

    근거 · CGST Act 제50조 — 지연 납부 이자.

  • 전년도 매입세액공제를 11월 30일 이후에 청구

    비용
    공제가 그대로 소멸

    GST 한 해에서 가장 무서운 날짜입니다. 낼 가산금도, 신청할 연장도 없기 때문입니다. 이월되지 않고 환급되지도 않으며 그냥 없어집니다. 별개로, 공급자가 9월 30일까지 GSTR-3B 를 제출하지 않았다면 그 공제는 같은 날짜까지 되돌려야 합니다.

    근거 · 공급자 미신고분 환원은 CGST Rule 37A.

  • 원천징수를 하지 않았거나, 공제 후 납부가 늦은 경우

    비용
    원천징수(공제) 전까지 월 1%, 공제 후 미납 기간 월 1.5%, 그리고 지급액의 30% 손금불산입

    이자는 작은 쪽입니다. 애초에 공제하지 않았다면 해당 비용의 30% 가 세무상 손금에서 빠지므로, 금액이 큰 송장 하나를 놓치면 세금 자체보다 훨씬 비쌉니다. 공제하고 납부하지 않은 금액은 형사 문제로도 갈 수 있습니다.

    근거 · 이자는 신 소득세법 s.398(3)(a)(FY 2025-26분까지 구 s.201(1A)) — 손금불산입은 공제 자체를 하지 않은 경우에 적용됩니다.

여기 적은 것은 법이 물리는 금액입니다. 전문가 수수료, 거래 상대방이 잃는 매입세액공제, 소명·구제 신청에 드는 시간은 그 위에 얹힙니다.

연말 마감 — 날짜보다 순서가 중요한 구간

2월 중순부터 4월 1일까지는 각 단계가 앞 단계에 의존하는 순서 구간입니다. 3월 31일까지 정리하지 못한 것은 그 뒤에 정리할 수 없고, 마감이 늦게 시작되면 9~10월의 모든 기한이 함께 밀립니다.

  1. 어느 공급자가 소기업·영세기업(MSME)인지 다시 확인

    2월 중순

    뒤의 모든 단계가 이 목록이 정확하다는 전제 위에 있습니다. 연중에 등록한 공급자가 있으면 그 송장에 적용되는 지급 기한이 달라집니다.

  2. 45일째가 회계연도 종료일 이후에 걸리는 대금을 앞당겨 지급

    3월 10일

    두 번째 단계이며, 공급자 목록이 확정된 뒤에만 가능합니다. 3월 31일을 걸치는 지급 기한을 이쪽에서 끝냅니다.

  3. 예납 누적 100% 최종 정산

    3월 15일

    그해의 마지막 회차입니다. 이 날짜 뒤에 발견된 부족분은 예납 회차가 아니라 이자 문제입니다.

  4. 누락된 매입자 납부(RCM) 건을 훑고 자기송장 발행

    3월 20일

    발행하지 않은 자기송장을 이때 발행합니다. 자기송장이 없는 RCM 공급에는 붙일 공제가 없습니다.

  5. 송장일로부터 180일이 지나도록 미지급인 매입 확인

    3월 25일

    이만큼 미지급인 송장에 대해 이미 받은 공제는 장부에 두지 말고 처리해야 합니다.

  6. 원천징수를 하지 않았거나 납부하지 않은 건 정리

    3월 28일

    손금불산입이 마감 중인 그 회계연도에 붙기 전의 마지막 실무 창구입니다.

  7. 재고·매출채권 실사

    3월 31일

    감사인이 반드시 묻는 실물 확인입니다. 소급해서 할 수 없습니다.

  8. 새 세율과 새 서식이 시스템에 반영됐는지 확인

    4월 1일

    예산안 개정은 새 회계연도부터 적용됩니다. 급여와 송장 발행이 지난해 세율로 돌면 한 분기 분량의 정정이 생깁니다.

  9. 결산·법정감사·세무조정

    4월 ~ 6월

    이후의 모든 일정 — 정기주주총회, 감사보고서, 연차 신고 — 이 이 작업이 끝나는 날을 기준으로 잡힙니다.

월간 사이클은 이 와중에도 멈추지 않는다
7일의 원천징수 납부, 11일의 GSTR-1, 20일의 GSTR-3B 는 결산 기간 내내 그대로 돌아옵니다. 연말 작업을 하는 사람이 월간 작업을 하는 그 사람이라는 점이, 위 순서를 2월에 시작해야 하는 실무적인 이유입니다.

이 도구가 아닌 것

이것은 참고용 달력이지 신고 소프트웨어가 아닙니다. 어떤 정부 포털과도 연결되어 있지 않고, 무엇을 이미 신고했는지 알지 못하며, 여기 적힌 날짜는 법이 정한 최종 기한입니다. 사내 마감은 며칠 앞에 두는 편이 맞습니다 — 포털은 밀리고 납부는 은행 영업일에 처리됩니다.

전국 공휴일 세 개(공화국의 날·독립기념일·간디 탄신일)를 표시하지만 그중 어느 것도 기한을 미루지 않습니다. 전자신고와 전자납부는 공휴일에도 됩니다. 멈추는 것은 은행 창구나 대면 서명이 필요한 일이라, 그날에 걸린 납부는 보통 직전 영업일에 처리합니다.

주(state) 단위 의무는 전국 단위보다 훨씬 많이 갈립니다. 직업세(Professional Tax), 노동복지기금, 사업장 등록 갱신, 공장 점검 일정은 주(state)마다 다르므로 전국 공통 날짜가 아니라는 단서를 달아 보여 줍니다. 여기서 대신 신고해 주는 것은 없고, 이 내용은 법률·세무 자문이 아닙니다.

자주 묻는 질문

필터링, 날짜 없는 의무, 두 가지 연도 보기에 대해.

인도 컴플라이언스 의무 대부분이 조건부이기 때문입니다. 답할 때마다 조건에 맞지 않는 항목이 빠집니다 — 공제기금은 20인, 전자인보이스는 매출 기준, 이전가격은 해외 관계사 거래가 조건입니다. 질문 위의 건수가 각 답의 효과를 그때그때 보여 줍니다.

그 질문에 걸린 항목은 목록에 그대로 남습니다. 미응답은 아니오가 아니라 모름으로 다룹니다. 진짜 의무가 조용히 사라지는 쪽이, 필요 없는 항목 하나를 더 보여 주는 쪽보다 훨씬 나쁜 실패이기 때문입니다.

정해진 날짜가 없기 때문입니다. AOC-4·MGT-7·ADT-1 은 모두 정기주주총회일로부터 세므로, 그 날짜를 넣기 전까지는 날짜 없는 목록에 있습니다. 9월 30일은 총회를 열 수 있는 최종 기한이지 신고 기한이 아닙니다.

그 자체로는 밀리지 않습니다. 전자신고와 전자납부는 두 경우 모두 가능합니다. 멈추는 것은 은행 창구나 대면 서명이 필요한 일이라, 그날에 걸린 납부는 보통 직전 영업일에 처리합니다.

가능합니다. 모든 답과 선택한 연도가 주소창에 실리므로, 링크를 받은 사람도 같은 달력을 봅니다. 서버로 보내는 것은 없습니다 — 필터링은 전부 브라우저에서 일어납니다.

계획을 세우는 회계연도를 고르십시오. 인도의 모든 기한은 4월~3월 축으로 표현됩니다. 인쇄해서 벽에 붙일 1월~12월 한 장이 필요할 때만 역년 보기로 바꾸면 됩니다.

월별 신고자는 익월 20일이고, 신고와 납부가 같은 날입니다. 분기납(QRMP) 방식이면 분기 다음 달의 22일 또는 24일인데, 등록한 주(state)가 어느 그룹인지에 따라 갈립니다. 늦으면 미납 세액에 연 18%의 이자가 붙고, 다음 달 매출명세(GSTR-1) 제출이 막힙니다. 매출명세는 익월 11일로 GSTR-3B보다 먼저 옵니다.

고정 날짜가 아닙니다. 정기주주총회일로부터 30일이므로, 9월 30일에 열었다면 10월 30일이고 주주총회를 앞당기면 이 날짜도 함께 앞당겨집니다. 1인회사(OPC)는 주주총회를 열지 않으므로 회계연도 종료 후 180일 기준을 씁니다. 같은 주주총회일에서 ADT-1은 15일, MGT-7은 60일이 각각 기산됩니다.

지연 수수료가 하루 ₹100씩 붙고 상한이 없습니다. 제출할 때까지 계속 늘어나므로 1년이 지나면 그 서식 하나에만 ₹36,500이 됩니다. 회사와 임원에 대한 과태료는 별도입니다. 재무제표나 연차보고서를 3개 회계연도 연속으로 내지 않으면 그 회사의 이사 전원이 5년간 결격됩니다(회사법 제164조 제2항). 결격된 이사는 다른 회사의 이사도 될 수 없고, 막힌 이사식별번호(DIN) 때문에 그 회사들의 신고까지 함께 멈춥니다.

3월 31일 기준으로 이사식별번호(DIN)를 가진 사람이 1년에 한 번 냅니다. 이 달력은 6월 30일에 두었습니다. 다만 인도 기업부(MCA)가 이 날짜를 여러 차례 바꾸어 왔고 해에 따라 공고로 연장하기도 하므로, 그해 날짜는 MCA 포털에서 확인하십시오. 실무에서 더 중요한 것은 날짜보다 결과입니다 — 내지 않으면 DIN이 비활성화되어 그 이사가 서명해야 하는 전자신고가 전부 멈추고, 다시 살리려면 ₹5,000을 내야 합니다. 여권·주소·연락처가 바뀌었다면 다음 주기를 기다리지 말고 그때 다시 냅니다.

아닙니다. 독립기념일은 전국 법정 공휴일이라 은행과 관공서가 쉬지만, 그 때문에 GST·원천징수·법인 신고 기한이 저절로 밀리지는 않습니다. 전자신고와 전자납부 포털은 그날에도 열려 있고, 날짜가 바뀌려면 중앙간접세관세위원회(CBIC)나 중앙직접세위원회(CBDT)의 정식 고시가 나와야 합니다. 영업일이 필요한 은행 납부만 영향을 받으므로, 공휴일은 미루는 날이 아니라 앞당기는 날로 보는 편이 안전합니다. 1월 26일과 10월 2일도 같습니다.

6월 15일 · 9월 15일 · 12월 15일 · 3월 15일 네 번이고, 추정 연간 세액의 누적 15% · 45% · 75% · 100%입니다. 회차별 금액이 아니라 누적 비율이라는 점을 놓치기 쉽습니다. 미달하면 이자가 붙습니다. 2026년 3월 15일 회차까지인 FY 2025-26분은 구 소득세법 s.234B · s.234C, 2026년 6월 15일 회차부터인 2026-27 과세연도분은 신 소득세법 s.424 · s.425가 근거입니다. 3월 31일까지 낸 세액도 그 회계연도의 예납으로 인정되지만, 3월 15일까지 채우지 못한 부분의 이자는 남습니다.

정해진 숫자가 없습니다. 이 체크리스트에는 172건이 들어 있지만 어느 회사도 전부에 해당하지 않습니다. 인원, 매출, 사업장이 있는 주(state), 제조 여부, 외국인 지분, 해외 관계사 거래, 주재원 유무에 따라 갈리기 때문입니다. 질문 몇 개에 답하면 대부분이 사라지고, 남는 것이 실제로 관리해야 할 목록입니다.

한 회계연도의 신고 일정을 이 목록에 기대어 짜기 전에, 인도 현지 회계사(CA)에게 해당 범위를 확인받으십시오.

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172건 중 172건 해당8개 미응답